FCPA

海外反腐敗法（英語：Foreign Corrupt Practices Act，縮寫為FCPA，閣予人翻譯講反海外 khoo-mí-sióng 法）， 是一齣美國聯邦法律，其主要條款有兩个：反 khoo-mí-sióng 條款佮會計數目條款。前者根據一九三四年證券交易法規定數目透明度的要求，若尾者明確矣向外國官員烏西食的行為。

規定佮範圍

海外反腐敗法適用佇佮美國有一定程度的關係，同時又閣參與著國外（對美國來講）腐敗行為的任何個人。該法案也適用佇任何美國公司抑是佇美國進行證券交易的國外公司，佮任何促進國外腐敗行為的美國國民、公民佮居民，毋管伊（伊）咱敢是佇美國。對國外的自然人佮法人，若伊（伊）咱的腐敗行為發生的時陣人佇美國，則嘛適用這个法案。此外，這个法案毋但規範予國外的官員、候選人抑是政黨的不當支付，嘛規範矣予其他任何人的支付，若是這條支付最終形成對官員的 khoo-mí-sióng。遮的所謂支付，毋但包括貨幣形式，嘛包括任何有價值之物。

海外反腐敗法管轄的對象

證券發行人

包括任何有一類證券登記抑是根據一九三四年證券交易法要求提交報告的美國抑是外國公司。

牽涉著美國

包括任何美國國民、公民佮居民，猶閣有任何受美國的法律抑是美國州法管轄的公司，抑是主要營業地點佇咧美國的公司。

任何人

包括企業佮個人。

歷史

根據美國證監會佇一九七空年代中期所作的調查，超過四百間美國公司承認其捌是國外政府抑是政黨提供不當支付，總計金額超過三億美金。遮的不當支付的包括對 khoo-mí-sióng 國外高官以獲得該國政府的特殊待遇，到為著欲使公職人員會當旅行其本職工課來支付的所謂「好處費」。 一个典型的例是洛克希德 khoo-mí-sióng 見笑代。洛克希德是一間美國的航空航天製造商，其實曾經 khoo-mí-sióng 國外政府官員以促使𪜶選用該公司的產品。另外一个例是講「弓蕉門」見笑代，其中 Chiquita Brands 公司曾 khoo-mí-sióng 宏都拉斯總統以求降低賦稅。所以美國國會想欲通過海外反腐敗法案來阻止類似的對國外政府的 khoo-mí-sióng，閣予公眾重新抾轉來對美國商業體系誠信度的信心。

該法案由總統吉米 ・ 卡特於一九七七年十二月十九號簽署並生效，並且一九九八年根據國際反 khoo-mí-sióng 法（一千九百九十八）修改，其目的是履行經濟合作佮發展組織的針對反 khoo-mí-sióng 的相關規定。

要求

海外反腐敗法的反 khoo-mí-sióng 條款規定講美國的個人抑是證券發行商通過支付國外政府官員來得著抑是保持業務，抑是啥的其他人得著業務，即為非法行為。自一九九八年起，反 khoo-mí-sióng 條款嘛適用佇國外的公司抑是個人，只要其在美國做出了促使 khoo-mí-sióng 的行為。海外政府官員的這个定義誠闊。譬如講一家銀行的有者同時嘛是財務部長，著這人認為是政府官員。供職佇政府所有抑是管轄的病院的醫生也予海外反腐敗法認為是政府官員，同理，供職佇政府所有抑是管轄的企業抑是機構的職員也是政府官員。此外，國際組織（比如講聯合國）的雇員嘛予人認為是政府的官員。該法案的規定以任何有價值之物（包括現金和非現金的形式）khoo-mí-sióng 政府官員即為非法。政府關注的是 khoo-mí-sióng 彼動機本身，毋是金額。

海外反腐敗法同時嘛要求佇美國上市的公司遵守美國的會計規定（見十五 U . S . C . § 七十八 m）。 遮的會計規定是為著配合海外反腐敗法內底的反 khoo-mí-sióng 的相關規定而設計，要求講見若是予該法案管轄的公司著愛準確的記錄佮保存數目，而且數目應該誠實的反映該公司的交易。會計規定閣要求公司設計閣維護有夠額的內部會計控制系統。愈來愈濟公司當咧倩外部盡職調查公司提供服務，來維護𪜶的聲譽並且減少法律的風險。識別政府有的公司，對而識別遐容易忽略落的政府官員，當咧快速的成做先進的反腐敗項目中的關鍵部份。

對於予國外政府官員來支付，該法案區分矣 khoo-mí-sióng 和「好處費」。「好處費」可能是海外反腐敗法所允准的，但是猶有可能觸犯當地法律。好處費佮 khoo-mí-sióng 的關鍵區別是佇咧，好處費的目的是為著促使政府官員履行其本來就應該行的職責。對國外政府支付可能是合法的，若這款支付佇當地的國家法律中予明文規定允准。某一寡特定的以產品促銷為目的的支付嘛會當是允准的。

應用

FCPA 的出名案例包括沃爾瑪、英國航太系統、貝克休斯、帶姆勒、哈里伯頓、KBR 公司、朗訊、孟山攏、西門子、Titan Corporation、Triton Energy Limited、ALSTOM、雅芳佮 Invision Technologies 等。

二空一二年四月紐約時報的一篇文章報導了一位前沃物件瑪墨西哥公司的懸管舉報，這欲舉報講佇二空空五年九月沃爾瑪支付賄金予墨西哥的政府官員以換取建築許可。沃爾瑪的調查人員捌揣著是確掘證據證實矣這是違反了墨西哥和美國法律，但是沃爾瑪佇美國的高管對這採取秘而無宣的態度。根據 Bloomberg 的一篇文章，「 針對沃爾瑪 khoo-mí-sióng 案的調查若證實了其高管明知影遮的 khoo-mí-sióng 行為來無採取有效的措施，會致使其高管的離職佮閣較懸的罰金」。 Eduardo Bohorquez , 墨西哥的一个名為 Transparencia Mexicana 監管部門的主任，敦促墨西哥政府深入調查此項舉報。沃爾瑪和美國商會共同參與了一个舉措來修改一下海外反腐敗法。其支持者認為按呢舉能使法案閣較明度，毋過反對者認為這个法案會削弱此法案。

前眾議院議員、路易斯安彼州民主黨的 William J . Jefferson，去予人指控違反過海外反腐敗法，因為伊為著欲商業利益 khoo-mí-sióng 非洲的政府部門。佇二空空八年，西門子因為違反著海外反腐敗法支付了四配五億美金的罰金，這是美國司法部因違反著 FCPA 開出的上大罰單之一。

美國司法部佮證監會目前當咧調查惠普公司的高層管理人員佇咧兩千空四至二空空六年間支付了十 , 九百 , 空美金予俄羅斯總檢察長，以獲取一个金額懸到三十五 , 零 , 零歐元的合同向俄羅斯賣電腦設備。自此了後，司法部佮證監會強有力的措施提懸了海外反腐敗法的聲望。

二空一一年七月，司法部公佈了一項關於著「世界新聞報」的電話偷聽䆀鼻，該當是䆀鼻使這間報社倒去。司法部佮英國嚴重欺詐辦公室做伙聯手的調查這層代誌是毋是有 khoo-mí-sióng 英國政府的行為。

二空一二年，日本丸紅株式會社支付了五十四 , 六百 , 零美元的罰金，因為佇咧做 TKSJ 合資公司的代理商時違法了海外反腐敗法。TKSJ 由 Technip S . A . , Snamprogetti Netherlands B . V . , Kellogg Brown & Root Inc . ( KBR ) , and JGC 公司組成。佇一九九五年至二空空四年之間，這間合資公司佇奈及利亞得著總和超過六十億美金的合同，這背後是支付予丸紅公司五十一 , 零 , 空美金的賄金使其實 khoo-mí-sióng 奈及利亞政府。

二空一二年其他違反海外反腐敗法的案例包括 Smith & Nephew , 其支付二十二 , 兩百 , 零美元予司法部佮證監會來和解，以及 BizJet International Sales and Support Inc，其實因 khoo-mí-sióng 外國政府官員支付予司法部十一 , 八百 , 零美元的和解金。這兩間公司攏簽署矣延遲訴訟協議。

佇二空一二年三月，Biomet Inc . 因為違犯海外反腐敗法支付予十七 , 三百 , 零美元的罰金，以及五 , 五百 , 零的非法所得利純佮判決前利息。

二空一一年十一月，美國司法部起訴法國阿爾斯通公司，包括高層增雷德里克 ・ 魯齊在內的五名成員，參與系列佮阿爾斯通有關的腐敗案件。二空一四年十二月二二，阿爾斯通佮美國司法部達成暫緩起訴協議，以解決所有針對阿爾斯通的司法訴訟。阿爾斯通承認對一九九九年到二空一一年，該公司佮印尼啦、沙烏地阿拉伯、埃及、巴哈馬佮台灣國有公司競標各種電力項目時，支付了差不多七千五百萬美金的款。阿爾斯通位佇瑞士的子公司承認串謀行賄，兩間美國子公司向美國司法部承認偽造數簿佮記錄，佮無法度實施適當的內部控制，同意支付七百七十二 , 兩百九十 , 零美元的罰款，並且佇咧三年時間內進行內部規範了後就會當撤銷相關指控。阿爾斯通佮美國的和解金嘛是自 FCPA 執行以來，上懸的外國 khoo-mí-sióng 刑事罰款。

參見

• （英文）Convention against Corruption ( disambiguation )
• （英文）Politically exposed person
• 英國二空一空年 khoo-mí-sióng 法令
• （英文）Corruption of Foreign Public Officials Act
• （英文）OECD Anti-Bribery Convention

外部連結

• US Department of Justice page on the FCPA , including a lay person's guide ( PDF )
• The American Bar Association's Global Anti-Corruption Initiatives Task Force Webpage .
• Foreign Corrupt Practices Act Reporting Center ( a website provided by a private law firm )
• The European Anti-Bribery Blog . The FCPA and anti-bribery news with a European slant
• Indictments allege bribes were paid for Kazakstan oil 二 Americans accused--but not U . S . firms , by Marlena Telvick , April 兩千空三
• Lucent fires four executives in China over allegations of bribery
• Report requests for bribes on BRIBEline
• Foreign Corrupt Practices Act , a CRS Report to U . S . Congress
• " Monsanto Company Charged with Bribing Indonesian Official " U . S . Department of State , 十分之一 / 兩千空五
• 「Payload : Taking Aim at Corporate Bribery ,」by Nelson Schwartz and Lowell Bergman . Additional reporting by Marlena Telvick , New York Times , November 二十五 , 兩千空七 .
• " At Siemens , Bribery Was Just a Line Item , " by Siri Schubert , New York Times 二十一分之十二 / 兩千空八 . Corruption helped to build Siemens , but also cost it $ 一孵六 billion , the largest fine for bribery in modern corporate history . This article is a joint report by ProPublica , a nonprofit investigative journalism organization , PBS’s " Frontline , " the Investigative Reporting Program at UC Berkeley and The New York Times . A related documentary will be broadcast on「Frontline」on April 七 , 二千空九 .* " KBR charged with bribing Nigerian officials for contracts " CNN . com , February 二千空九
• " Halliburton , U . S . Reach Settlement In Bribery Probe , " All Things Considered , NPR , January 二十六 , 二千空九 . Halliburton Corp . has announced it will pay out more than $ 五百六十 million to the Justice Department and the Securities and Exchange Commission to settle a probe into bribery and bid-rigging in contracts around the world . Investigative journalist Lowell Bergman talks about the settlement .
• Compliance with FCPA
• Compliance
• " The Business of Bribes " PBS Frontline and FRONTLINE / World ( February 二千空九 )
• A Pocket Guide to The FCPA ( June 二千空九 )
• David C . Weiss , The Foreign Corrupt Practices Act , SEC Disgorgement of Profits , and the Evolving International Bribery Regime : Weighing Proportionality , Retribution , and Deterrence , 三十 _ Michigan Journal of International Law _ 四仔七十一 ( 二千空九 ) .
• For information about the UK Bribery Act ( occasionally referred to as the FCPA on steroids ) thebriberyact . com
• For more information about the UK Bribery Act and the FCPA see New York Law Journal , November 四 , 二千空一十 , " White Collar Experts Are Recruited to Handle Expected Increase in Government Enforcements , " and a quote in that article from M . Scott Peeler , a partner at Chadbourne & Parke , who when asked to compare the two acts , said , " It's the FCPA on steroids . "